Como Denunciar A Negociação De Opções Na Declaração De Imposto

Se você receber uma opção para comprar ações como pagamento por seus serviços, você pode ter renda quando você recebe a opção, quando você exerce a opção, ou quando você descarta a opção ou estoque recebido quando você exerce a opção. Existem dois tipos de opções de compra de ações: as opções concedidas de acordo com um plano de compra de ações de um empregado ou um plano de opção de compra de ações de incentivo (ISO) são opções de estoque estatutárias. As opções de compra de ações que não são concedidas nem em um plano de compra de ações para empregados nem em um plano ISO são opções de ações não estatutárias. Consulte a Publicação 525. Renda tributável e não tributável. Para obter ajuda para determinar se você recebeu uma opção de compra obrigatória ou não estatutária. Opções de ações estatutárias Se seu empregador lhe concede uma opção de compra de ações legal, geralmente não inclui qualquer valor em sua receita bruta quando você recebe ou exerce a opção. No entanto, você pode estar sujeito a imposto mínimo alternativo no ano em que você exerce um ISO. Para obter mais informações, consulte as Instruções do formulário 6251. Você tem renda tributável ou perda dedutível quando vende as ações que você comprou ao exercer a opção. Você geralmente trata esse valor como um ganho ou perda de capital. No entanto, se você não atender aos requisitos especiais do período de detenção, você terá que tratar o rendimento da venda como receita ordinária. Adicione esses valores, que são tratados como salários, com base no estoque na determinação do ganho ou perda na disposição das ações. Consulte a Publicação 525 para obter detalhes específicos sobre o tipo de opção de compra de ações, bem como regras para quando o rendimento é relatado e como a renda é reportada para fins de imposto de renda. Opção de opção de opção de incentivo - Após o exercício de um ISO, você deve receber do seu empregador um Formulário 3921 (PDF), Exercício de uma Opção de Ação de Incentivo de acordo com a Seção 422 (b). Este formulário informará datas e valores importantes necessários para determinar o valor correto do capital e da renda ordinária (se aplicável) a serem reportados no seu retorno. Plano de Compra de Estoque de Empregados - Após sua primeira transferência ou venda de ações adquiridas ao exercer uma opção outorgada de acordo com um plano de compra de ações de empregado, você deve receber do seu empregador um Formulário 3922 (PDF), Transferência de Ações Adquiridas através de um Plano de Compra de Estoque de Empregado em Seção 423 (c). Este formulário relatará datas e valores importantes necessários para determinar o valor correto do capital e renda ordinária a ser reportada no seu retorno. Opções de ações não estatutárias Se seu empregador lhe concede uma opção de ações não estatutária, o valor da receita a incluir e o tempo para incluí-lo depende se o valor de mercado justo da opção pode ser prontamente determinado. Valor de Mercado Justo Determinado Justo - Se uma opção é negociada ativamente em um mercado estabelecido, você pode determinar prontamente o valor justo de mercado da opção. Consulte a Publicação 525 para outras circunstâncias em que você pode determinar prontamente o valor justo de mercado de uma opção e as regras para determinar quando você deve reportar renda para uma opção com um valor de mercado justo prontamente determinável. Valor de Mercado Justo Não Determinado Justamente - A maioria das opções não estatutárias não possui um valor de mercado justo prontamente determinável. Para opções não estatísticas sem um valor de mercado justo prontamente determinável, não há evento tributável quando a opção é concedida, mas você deve incluir na receita o valor justo de mercado das ações recebidas no exercício, menos o valor pago, quando você exerce a opção. Você tem renda tributável ou perda dedutível quando vende as ações que você recebeu ao exercer a opção. Você geralmente trata esse valor como um ganho ou perda de capital. Para obter informações específicas e requisitos de relatórios, consulte a Publicação 525. Última revisão ou atualização: 30 de dezembro de 2016 Como informar opções de estoque em seu retorno de imposto O artigo acima destina-se a fornecer informações financeiras generalizadas destinadas a educar um amplo segmento do público. Não fornece conselhos personalizados de impostos, investimentos, jurídicos ou outros negócios e profissionais. Antes de tomar qualquer ação, você sempre deve procurar a assistência de um profissional que conheça sua situação particular para obter conselhos sobre impostos, investimentos, lei ou qualquer outro assunto comercial e profissional que afete você e sua empresa. Detalhes e declarações da oferta importante TURBOTAX ONLINEMOBILE Experimente para o FreePay quando você arquiva: O preço do turboTax online e móvel baseia-se na sua situação fiscal e varia de acordo com o produto. A oferta gratuito de 1040EZ1040A do Estado disponível apenas com a oferta gratuita gratuita da TurboTax Federal Edition pode mudar ou terminar a qualquer momento sem aviso prévio. Os preços reais são determinados no momento da impressão ou arquivo eletrônico e estão sujeitos a alterações sem aviso prévio. Comparação de poupanças e preços com base no aumento antecipado de preços esperado em março. Ofertas de desconto especiais podem não ser válidas para compras no aplicativo móvel. TurboTax Self-Employed ExpenseFinder: O ExpenseFindertrade está disponível durante todo o ano como uma característica do QuickBooks Self-Employed (disponível com o TurboTax Self-Employed, veja a oferta ldquoQuickBooks Self-Employed com TurboTax Self-Employedrdquo detalhes abaixo.) ExpenseFindertrade esperado no final de janeiro (final de fevereiro Para aplicação móvel). ExpenseFindertrade não está disponível dentro do TurboTax Self-Employed para pessoas com certos tipos de despesas e situações tributárias, incluindo contratados ou funcionários, home office ou reais do veículo, inventário, seguro de saúde independente ou aposentadoria, depreciação de ativos, venda de imóveis ou veículos e Renda agrícola. A disponibilidade de transações históricas para importação pode variar de acordo com a instituição financeira. Não está disponível para todas as instituições financeiras ou para todos os cartões de crédito. Oferta QuickBooks Self-Employed: arquive o seu retorno para o trabalho autônomo 2016 TurboTax pelo 41817 e receba sua assinatura complementar ao QuickBooks Self-Employed até 43018. É necessária uma ativação. Faça o login no QuickBooks Self-Employed pelo 71517 via aplicativo móvel ou no endereço de e-mail selfemployed. intuitturbotax usado para ativação e log-in. Oferta válida apenas para novos clientes QuickBooks Self-Employed. Veja QuickBooks para comparação de preços. Quando você usa o TurboTax Self-Employed para arquivar seus impostos de 2017, você terá a opção de renovar sua assinatura QuickBooks Self-Employed. Se você não arquivar com o TurboTax Self-Employed pelo 41818, você terá a opção de renovar sua assinatura QuickBooks Self-Employed por 43018 por mais um ano na taxa de assinatura anual atual. Você pode cancelar sua inscrição em qualquer momento dentro da seção de cobrança do QuickBooks Self-Employed. Pague por si: Para pagar o preço do TurboTax Self-Employed, você precisará de pelo menos 600 em despesas comerciais dedutíveis. Este cálculo baseia-se na taxa de renda do imposto de trabalho independente para o ano fiscal de 2016. A qualquer hora, em qualquer lugar: o acesso à Internet exigiu que as mensagens padrão e as taxas de dados se apliquem para baixar e usar o aplicativo móvel. Reembolso mais rápido possível: o reembolso de imposto mais rápido com os prazos de reembolso do imposto de depósito direto e eletrônico variará. Pague pelo TurboTax fora do seu reembolso federal: uma taxa de serviço de processamento de reembolso X. XX aplica-se a este método de pagamento. Os preços estão sujeitos a alteração sem aviso prévio. TurboTax Expert Help, Assessoria fiscal e SmartLook: Incluído com Deluxe, Premier e Self-Employed (via telefone ou SmartLook) não incluído na Federal Free Edition. A disponibilidade de recursos varia de acordo com o dispositivo. O conselho fiscal estadual é gratuito. O serviço, os níveis de experiência, as horas de operação e a disponibilidade variam e estão sujeitos a restrições e alterações sem aviso prévio. 1 software fiscal mais vendido: com base nos dados agregados de vendas para todos os produtos TurboTax do ano fiscal de 2015. Mais popular: o TurboTax Deluxe é o nosso produto mais popular entre os usuários do TurboTax Online com situações fiscais mais complexas. CompleteCheck: Coberto sob os cálculos precisos do TurboTax e as garantias de reembolso máximo. TURBOTAX CDDOWNLOAD SOFTWARE TurboTax CDProduzir produtos: O preço inclui a preparação de impostos e a impressão de declarações fiscais federais e o arquivo eletrônico federal gratuito de até 5 declarações fiscais federais. São aplicadas taxas adicionais para os retornos do estado do depósito eletrônico. As taxas de arquivo eletrônico não se aplicam aos retornos do estado de Nova York. Poupança e comparação de preços com base no aumento antecipado de preços esperado em março. Preços sujeitos a alteração sem aviso prévio. Reembolso mais rápido possível: o reembolso de imposto mais rápido com os prazos de reembolso do imposto de depósito direto e eletrônico variará. Pague pelo TurboTax fora do seu reembolso federal: uma taxa de serviço de processamento de reembolso X. XX aplica-se a este método de pagamento. Os preços estão sujeitos a alteração sem aviso prévio. Este benefício está disponível com os produtos TurboTax Federal, exceto o TurboTax Business. Sobre os nossos Especialistas em produtos TurboTax: o atendimento ao cliente e o suporte ao produto variam em função do período do ano. Sobre nossos especialistas em impostos credenciados: o conselho de imposto ao vivo por telefone está incluído com as taxas de Premier e Home Business aplicam-se para clientes básicos e Deluxe. O conselho fiscal estadual é gratuito. O serviço, os níveis de experiência, as horas de operação e a disponibilidade variam e estão sujeitos a restrições e alterações sem aviso prévio. Não disponível para clientes do TurboTax Business. 1 software fiscal mais vendido: com base nos dados agregados de vendas para todos os produtos TurboTax do ano fiscal de 2015. Importação de dados: Importa dados financeiros das empresas participantes. Quicken e QuickBooks importam não disponível com o TurboTax instalado em um Mac. Importações de Quicken (2015 e superior) e QuickBooks Desktop (2011 e superior), apenas Windows. Quicken import não disponível para o TurboTax Business. Quicken produtos fornecidos pela Quicken Inc. Quicken importar assunto a mudar. Edição Especial: Opções de Relatórios Negociações de Impostos Esta semana, um Fórum Fiscal inteiro sobre opções de relatório negocia em sua declaração de imposto. Não discutiremos aqui quais são as opções ou como usá-las. Para isso, navegue nos últimos Passos de Opções no arquivo. (Por falar nisso, nós oferecemos ao Fórum de Opções a semana de folga, já que esta coluna está matando dois pássaros com uma pedra, por assim dizer). Mas antes de chegar às opções, lembrete: se você colocar seu retorno de imposto de 1998 na extensão de volta Em agosto, seu prazo de inscrição é a meia-noite de sexta-feira, 15 de outubro. Então, se você tiver alguma pergunta abaixo da arma, envie-os rapidamente para taxforumthestreet. Bem, tente respondê-los em um bônus semanal de Fóruns fiscais. Chamadas e colocações A venda e compra de chamadas e colocações são relatadas como as de ações. Tudo está no Anexo D - Ganhos e Perdas de Capital. Não se esqueça de subtrair as comissões do preço de venda e adicioná-las ao seu custo original. E use o ótimo gráfico na página 52 da Publicação 550 - Receitas e despesas de investimento para outras dicas sobre como determinar seu preço de venda e base. Se suas opções expiram sem valor ou o estoque subjacente é chamado, você precisa deixar isso claro. Se uma opção adquirida expirou, insira a data de validade na coluna (c) e escreva expirado na coluna (d). Se uma opção que você concedeu expirou, insira a data de validade na coluna (b) e escreva expirado na coluna (e). Futuros ou opções de índice Se você negociar contratos de futuros regulamentados, contratos de moeda estrangeira ou opções de não-participação (opções sobre futuros de ações ou índices de ações de base ampla, como o índice SampP 500), as regras de relatório são um pouco diferentes. Os ganhos e perdas nesses títulos seguem a regra 6040 (ver Seção 1256 do código tributário) e devem primeiro ser reportados no Formulário 6781 - Ganhos e Perdas da Seção 1256 Contratos e Straddles. A regra 6040 diz que 60 de seu ganho ou perda nesses contratos são tratados como de longo prazo e 40 é de curto prazo, independentemente do tempo real em que eles são mantidos. Além disso, se você tiver uma posição aberta em um desses títulos no final do ano, você deve fingir que foi vendido (ou marcá-lo no mercado, em jargão fiscal) em 31 de dezembro. Tudo isso vai na Parte I do Formulário 6781, e é realmente muito direto. Você só precisa preencher a descrição do título e o ganho ou perda correspondente. Não são necessárias datas. Uma vez que você trabalha através do formulário, os números finais das linhas 8 e 9 são então transferidos para o Anexo D, linhas 4 ou 11, respectivamente. Se você tem posições em estradas, a Parte II deste formulário é tudo para você. Vocês devem seguir as instruções aqui. Boa sorte. Shorting Against the Box Se você tentou ficar curto contra a caixa, mas a regra de venda construtiva iniciada, basta denunciar a perda como qualquer outra venda de estoque. Para a data de venda, use a data em que você inseriu a posição longa. Então, se você comprou o estoque longo em 6 de outubro e não cumpriu as regras de venda construtivas, use o 6 de outubro como a data de venda no cronograma D. Isso também não prejudicaria a venda construtiva na coluna de descrição. Regra de lavagem-venda Se uma perda na venda de uma ação ou opção não é permitida como resultado da regra de lavagem-venda, você tem um processo de relatório de duas linhas à sua frente. Primeiro, relate a perda como você faria com qualquer outra perda na Tabela D. Mostre o valor total da perda como negativo na coluna (f). Mas na próxima linha, basta inserir lavagem na coluna de descrição (a) e digitar a perda como número positivo na coluna de ganho (f). Isso é tudo que você precisa para esse item de linha. Posições curtas Somente quando uma posição curta está fechada, há um evento tributável. Então você apenas denunciou vendas curtas no ano em que você as cobre. Se você estiver segurando uma posição curta aberta no final do ano, você não deve imposto sobre isso. Mas se você tiver posições abertas em 31 de dezembro, o produto bruto reportado em seu Formulário 1099B - Os rendimentos das Operações de Câmbio do Corretora e de Câmbio serão maiores que o valor do seu relatório sobre a sua declaração de imposto. Você precisará anexar um cronograma de reconciliação. Pode ser uma folha de papel simples com o seu nome e o número da Segurança Social nela. Escreva veja o horário em anexo na coluna (a) e, em seguida, anexe um formulário que deve ser semelhante a este: o produto bruto do Broker. Xxxx Menos vendas curtas a serem reportadas no próximo ano. Aaaa Total reportado no cronograma D. zzzz Mostre o número final como vendas totais na coluna (d) no Anexo D. Anexo Miscelânea Uma vez que as negociações de opção não são relatadas no Formulário 1099B, mas devem ser relatadas em sua declaração de imposto, você deve fazer uma reconciliação simples . Se o preço de venda total que você está reportando em sua declaração de imposto é maior do que o valor relatado no seu 1099B, você provavelmente não terá um problema, diz Willy Weinstein, um especialista em pesquisa de impostos no HampR Block, em Kansas City, Mo. Se esse for o Caso você esteja pagando mais impostos do que o Internal Revenue Service, você acha que deveria. Mas se o valor que você reportar for menor (ou seja, você é um comerciante de opções realmente ruim), anexe um cronograma simples que explique a diferença. Certifique-se de colocar o seu nome e o número da Segurança Social nela. Em seguida, mostre a diferença como uma soma fixa. Diga que você está abaixo de 2.000. Apenas mostre que 2.000 como diferença devido a perdas comerciais de opção. Não há necessidade de mostrar todas as transações. Você vai confundir o IRS. Lembre-se, se tudo o que você faz é opções de comércio, você não receberá um formulário 1099B. Então, novamente, apenas anexe uma explicação rápida sobre o seu produto total de vendas (ou seja, as vendas de negociação de opções). Como regra geral, mantenha todos os seus registros comerciais, incluindo sua compra e boletos de vendas, por um período mínimo de três anos após a data de vencimento da sua declaração de imposto. Mas se algo tiver um efeito sobre os anos futuros, então, aguarde tudo o tempo que é importante para sua declaração de imposto, diz Weinstein. Tenha em mente que você pode apenas anexar seu próprio cronograma de negociação. Certifique-se de que contém toda a mesma informação que a Lista D. Então, apenas transfira os totais gerais para o Schedule D e escreva veja a programação anexada na coluna de descrição. Basta escrever várias colunas na data. Certifique-se de verificar Mike Bauers Schedule D para obter mais exemplos dessas dicas de relatórios. E se tudo mais falhar, há sempre as instruções do IRS para o horário D. As histórias fiscais TSC visam fornecer informações fiscais gerais. Eles não podem nem tentam fornecer conselhos fiscais individuais. Todos os leitores são instados a consultar um contador conforme necessário sobre suas circunstâncias individuais.